ಮನುಷ್ಯನ ಮೂಲಭೂತ ಅವಶ್ಯಕತೆಗಳಾದ ಆಹಾರ, ಬಟ್ಟೆ ಮತ್ತು ವಸತಿಯಲ್ಲಿ ‘ಮನೆ’ ಅತ್ಯಂತ ಪ್ರಮುಖವಾದುದು. ಹಿಂದೆ ನಿವೃತ್ತಿಯ ನಂತರವಷ್ಟೇ ಮನೆ ಕಟ್ಟುವ ಕನಸು ನನಸಾಗುತ್ತಿತ್ತು, ಆದರೆ ಇಂದು ಹೋಮ್ ಲೋನ್ ಸೌಲಭ್ಯಗಳಿಂದಾಗಿ ಯುವ ಪೀಳಿಗೆಯು ಬೇಗನೆ ಸ್ವಂತ ಮನೆಯನ್ನು ಹೊಂದುತ್ತಿದೆ. ಆದರೆ ಸಾಲ ಪಡೆಯುವ ಮುನ್ನ ತೆರಿಗೆ ಪ್ರಯೋಜನಗಳ ಬಗ್ಗೆ ತಿಳಿದುಕೊಳ್ಳುವುದು ಅಷ್ಟೇ ಮುಖ್ಯ.
1. ಹೋಮ್ ಲೋನ್ ತೆರಿಗೆ ವಿನಾಯಿತಿಗಳು (Section 80C & 24b)
- ಸೆಕ್ಷನ್ 80C (ಅಸಲು ಮೊತ್ತ): ನೀವು ಮರುಪಾವತಿ ಮಾಡುವ ಸಾಲದ ಅಸಲು (Principal) ಮೊತ್ತದ ಮೇಲೆ ವರ್ಷಕ್ಕೆ ₹1.50 ಲಕ್ಷ ವರೆಗೆ ವಿನಾಯಿತಿ ಪಡೆಯಬಹುದು. ಇದು ಮನೆ ನಿರ್ಮಾಣ ಪೂರ್ಣಗೊಂಡ ನಂತರವಷ್ಟೇ ಲಭ್ಯವಿರುತ್ತದೆ.
- ಸೆಕ್ಷನ್ 24(b) (ಬಡ್ಡಿ ಮೊತ್ತ): ಸ್ವಂತ ವಾಸದ ಮನೆಯ ಮೇಲೆ ನೀವು ಪಾವತಿಸುವ ಬಡ್ಡಿಯ (Interest) ಮೇಲೆ ವರ್ಷಕ್ಕೆ ₹2 ಲಕ್ಷ ವರೆಗೆ ವಿನಾಯಿತಿ ಪಡೆಯಬಹುದು.
- ಗಮನಿಸಿ: ಈ ಸವಲತ್ತುಗಳು ಕೇವಲ ಹಳೆಯ ತೆರಿಗೆ ಪದ್ಧತಿಯಲ್ಲಿ (Old Tax Regime) ಮಾತ್ರ ಲಭ್ಯವಿವೆ.
2. ಹೊಸ ತೆರಿಗೆ ಪದ್ಧತಿ vs ಹಳೆಯ ತೆರಿಗೆ ಪದ್ಧತಿ (2026 ಅಪ್ಡೇಟ್)
2026ರ ಅಸೆಸ್ಮೆಂಟ್ ವರ್ಷದ ನಿಯಮಗಳ ಪ್ರಕಾರ:
- ಹಳೆಯ ಪದ್ಧತಿ: ಹೋಮ್ ಲೋನ್ ಪಡೆದವರಿಗೆ ಇದು ಹೆಚ್ಚು ಲಾಭದಾಯಕ. ಅಸಲು ಮತ್ತು ಬಡ್ಡಿ ಎರಡರ ಮೇಲೂ ವಿನಾಯಿತಿ ಸಿಗುತ್ತದೆ.
- ಹೊಸ ಪದ್ಧತಿ: ನೀವು ಹೊಸ ತೆರಿಗೆ ಪದ್ಧತಿಯನ್ನು ಆರಿಸಿಕೊಂಡರೆ, ಸ್ವಂತ ವಾಸದ ಮನೆಯ ಮೇಲೆ ಯಾವುದೇ ಬಡ್ಡಿ ಅಥವಾ ಅಸಲು ವಿನಾಯಿತಿ ಸಿಗುವುದಿಲ್ಲ. ಆದರೆ, ಬಾಡಿಗೆಗೆ ನೀಡಿದ ಆಸ್ತಿಯ ಮೇಲೆ ಪಾವತಿಸುವ ಬಡ್ಡಿಯನ್ನು ಬಾಡಿಗೆ ಆದಾಯದ ಮಿತಿಯವರೆಗೆ ಕ್ಲೈಮ್ ಮಾಡಬಹುದು.
3. ಮನೆ ನಿರ್ಮಾಣ ಸಾಲದ ವಿಶೇಷ ನಿಯಮಗಳು
- ಹಂತ ಹಂತವಾಗಿ ಹಣ ಬಿಡುಗಡೆ: ಪ್ಲಾಟ್ ಖರೀದಿಸಿ ಮನೆ ಕಟ್ಟುವಾಗ ಬ್ಯಾಂಕ್ ಒಟ್ಟಿಗೆ ಹಣ ನೀಡುವುದಿಲ್ಲ. ಇಂಜಿನಿಯರ್ ನೀಡುವ ಪ್ರಗತಿ ವರದಿ (Progress Certificate) ಆಧಾರದ ಮೇಲೆ ಕಂತುಗಳಲ್ಲಿ ಹಣ ನೀಡುತ್ತದೆ.
- ಪ್ರೀ-ಇಎಂಐ (Pre-EMI): ಮನೆ ನಿರ್ಮಾಣ ಪೂರ್ಣಗೊಳ್ಳುವವರೆಗೆ ನೀವು ಕೇವಲ ಬಡ್ಡಿಯನ್ನು ಮಾತ್ರ ಕಟ್ಟುತ್ತೀರಿ, ಇದನ್ನು ಪ್ರೀ-ಇಎಂಐ ಎನ್ನಲಾಗುತ್ತದೆ. ನಿರ್ಮಾಣ ಮುಗಿದ ನಂತರವೇ ಪೂರ್ಣ ಇಎಂಐ ಆರಂಭವಾಗುತ್ತದೆ.
- ನಿರ್ಮಾಣ ಪೂರ್ಣಗೊಳ್ಳುವ ಅವಧಿ: ಸಾಲ ಪಡೆದ ಹಣಕಾಸು ವರ್ಷ ಮುಗಿದ ನಂತರ 5 ವರ್ಷದೊಳಗೆ ಮನೆ ನಿರ್ಮಾಣ ಪೂರ್ಣಗೊಳ್ಳಬೇಕು. ವಿಳಂಬವಾದರೆ, ಬಡ್ಡಿಯ ಮೇಲೆ ಸಿಗುವ ₹2 ಲಕ್ಷದ ವಿನಾಯಿತಿ ಕೇವಲ ₹30,000ಕ್ಕೆ ಕುಸಿಯುತ್ತದೆ.
4. ಪ್ರಮುಖ ಸಲಹೆಗಳು
- ಜಂಟಿ ಸಾಲ (Joint Loan): ಪತಿ-ಪತ್ನಿ ಸೇರಿ ಜಂಟಿಯಾಗಿ ಸಾಲ ಪಡೆದರೆ, ಇಬ್ಬರೂ ಪ್ರತ್ಯೇಕವಾಗಿ ₹1.5 ಲಕ್ಷ (80C) ಮತ್ತು ₹2 ಲಕ್ಷ (24b) ವಿನಾಯಿತಿ ಪಡೆಯಬಹುದು. ಇದರಿಂದ ತೆರಿಗೆ ಉಳಿತಾಯ ಎರಡರಷ್ಟಾಗುತ್ತದೆ.
- ನೋಂದಣಿ ಶುಲ್ಕ: ಮನೆ ಖರೀದಿಸುವಾಗ ಪಾವತಿಸುವ ಸ್ಟ್ಯಾಂಪ್ ಡ್ಯೂಟಿ ಮತ್ತು ರಿಜಿಸ್ಟ್ರೇಷನ್ ಶುಲ್ಕವನ್ನು ಸಹ 80C ಅಡಿಯಲ್ಲಿ ಕ್ಲೈಮ್ ಮಾಡಬಹುದು.
